놓치면 후회하는 연말정산 꿀팁! 교육비 세액공제 완전정복 시리즈 (2편)

여러분, 안녕하세요! 지난 1편에서는 "취학 전 아동"의 교육비 세액공제에 대해 꼼꼼히 살펴봤는데요, 어린이집, 유치원, 학원 등 다양한 지출 항목에 대한 공제 여부를 명확히 짚어드렸습니다. 혹시 1편을 놓치셨다면, 지금 바로 확인해 보시고 꿀팁들을 챙겨가세요!

 

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놓치면 후회하는 연말정산 꿀팁! 교육비 세액공제 완전정복 시리즈 (1편)

 

 

이번 2편에서는 "초, 중, 고, 대학생" 자녀를 둔 부모님들이 꼭 알아야 할 교육비 세액공제 정보를 총정리했습니다! 학교 수업료, 방과 후 수업, 체험학습, 교복 구입비, 심지어 대학교 시간제 수업료까지! 다양한 교육비 지출 항목에 대한 공제 여부를 Q&A 형식으로 알기 쉽게 설명하고, 복잡한 내용은 표로 요약해 드리겠습니다.

 

자, 그럼 지금부터 2편 시작합니다!

 

1. 초, 중, 고, 대학생 교육비, 어디까지 공제될까요?

지난 1편에서 살펴본 취학 전 아동과 마찬가지로, 근로자가 본인 또는 기본공제 대상자(직계존속 제외)를 위해 지출한 초, 중, 고, 대학생의 교육비 역시 15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

공제 한도는 다음과 같습니다.

• 초, 중, 고등학생: 1명당 연 300만 원
• 대학생: 1명당 연 900만 원
• 근로자 본인: 전액

 

 

2. 초, 중, 고, 대학생 교육비 세액공제 Q&A

2.1 초등학생 돌봄교실 수강료 - 공제 가능 ⭕

    Q. 방과 후 과정의 일환으로 초등돌봄교실에 지급하는 수강료는 교육비 세액공제를 적용받을 수 있나요?

    A. 네, 초등학교에서 실시하는 돌봄교실 수강료도 교육비 세액공제 대상입니다.

      「초ㆍ중등교육법」에 따른 학교에서 실시하는 돌봄교실 수강료는 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다.

항목	공제 여부	근거
돌봄교실 수강료	O	초ㆍ중등교육법에 따른 학교에서 실시

 

2.2 초, 중, 고등학생 방과후학교 수업료 - 공제 가능 ⭕

    Q. 초, 중, 고등학생의 방과후학교 수업료 납부 시 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?

    A. 네, 초, 중, 고등학교에서 실시하는 방과후학교 수업료도 교육비 세액공제 대상입니다.

      「초ㆍ중등교육법」에 따른 학교에서 실시하는 방과후학교 수업료는 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다.

항목	공제 여부	근거
방과후학교 수업료	O	초ㆍ중등교육법에 따른 학교에서 실시

 

2.3 초, 중, 고등학생 체험학습비 - 공제 가능 ⭕

    Q. 학교에 납부하는 체험학습비(수학여행비)가 교육비 세액공제 대상에 해당하나요?

    A. 네, 2017년 1월 1일 이후 지출하는 초, 중, 고등학생의 체험학습비는 교육비 세액공제 대상입니다.

         2017년 2월 3일 소득세법 시행령 개정에 따라, 초, 중, 고등학생의 체험학습비(학생 1인당 연 30만 원 한도)는 교육비 세액공제 대상에 포함되었습니다.

항목	공제 여부	근거	한도
체험학습비	O	2017년 2월 3일 소득세법 시행령	학생 1인당 연 30만원

 

2.4 초, 중, 고등학생 육성회비 - 공제 가능 ⭕

    Q. 초, 중, 고등학생의 학교운영지원비(육성회비)도 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?

    A. 네, 학교운영지원비(육성회비), 기성회비, 입학금 등도 교육비 세액공제 대상입니다.

        공제 대상 교육기관에 납부한 학교운영지원비(육성회비), 기성회비, 입학금 등은 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다.

항목	공제 여부
학교운영지원비(육성회비)	O
기성회비	O
입학금	O

 

2.5 초, 중, 고등학생 학원비 - 공제 불가능 ❌

    Q. 초, 중, 고등학생의 학원비는 교육비 세액공제 되나요?

    A. 아니요, 초, 중, 고등학생의 학원비는 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

        초, 중, 고등학교 재학생 자녀의 학원비 등은 교육비 세액공제 대상에 해당하지 않습니다. 오직 초등학교 취학 전 아동의 경우에만 학원비에 대해 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.

항목	공제 여부	비고
초, 중, 고등학생 학원비	X	초등학교 취학 전 아동만 공제 가능

 

2.6 중, 고등학생 교복 구입비 - 공제 가능 ⭕

Q. 중, 고등학생의 교복 구입비에 대해서도 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?

A. 네, 중, 고등학생의 교복 구입비(학생 1인당 연 50만 원 한도)는 교육비 세액공제 대상입니다.

항목	공제 여부	한도
교복 구입비	O	학생 1인당 연 50만원

 

2.7 중, 고등학생 교복 구입비 증빙 서류

    Q. 중, 고등학생의 교복 구입비에 대해 교육비 공제를 적용받기 위해서는 어떤 서류를 제출해야 하나요?

    A. 교복 구입비 증빙 서류는 다음과 같이 준비하시면 됩니다.

• 학교 공동 구매 시: 학교에서 교육비 자료로 일괄 제출된 경우 연말정산간소화 자료에서 조회됩니다.
• 교복 매장 직접 구매 시:

구매 방법	증빙 서류	비고
학교 공동 구매	연말정산간소화 자료	학교에서 일괄 제출
교복 매장 직접 구매	연말정산간소화시스템 조회 또는 교육비납입증명서	신용카드/현금영수증 발급 시 연말정산간소화시스템에서 조회 및 매칭, 미조회 시 해당 교복 구매처에서 교육비납입증명서 발급

 

2.8 초, 중, 고등학생 비인가 외국인학교 및 대안학교 - 공제 불가능 ❌

    Q. 국가 등으로부터 인가받지 않은 외국인학교 및 대안학교에 지급하는 교육비는 교육비 세액공제받을 수 있나요?

    A. 아니요, 교육비 공제 대상 교육기관에 해당하지 않아 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.

         교육비 공제 대상은 우리나라의 「유아교육법」, 「초ㆍ중등교육법」, 「고등교육법」 및 특별법에 따른 학교에 해당하는 교육기관에 지출하는 교육비입니다. 위 법령에 의하지 않은 비인가 대안학교는 교육비 공제 대상 교육기관에 해당하지 않습니다.

다만, 「초ㆍ중등교육법」 제60조의3에 따른 대안학교에 해당하는 경우에는 교육비 공제 대상에 포함됩니다.

항목	공제 여부	근거	비고
비인가 외국인학교	X	유아교육법, 초ㆍ중등교육법, 고등교육법 및 특별법에 따른 학교에 해당하지 않음
비인가 대안학교	X	유아교육법, 초ㆍ중등교육법, 고등교육법 및 특별법에 따른 학교에 해당하지 않음
초ㆍ중등교육법 제60조의3에 따른 대안학교	O

 

2.9 초, 중, 고등학생 국제학교 학비 - 공제 가능 ⭕

    Q. 국제학교에 지급한 교육비도 공제 가능한가요?

    A. 네, 특별법에 따른 학교에 지급한 교육비는 교육비 공제 대상입니다.

         해당 국제학교가 특별법에 따른 학교에 해당한다면 교육비 공제 대상에 포함됩니다. 예를 들어, 「제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법」에 따라 설립된 국제학교(KIS 제주) 및 노스런던컬리지에잇스쿨(NLCS JEJU)은 공제 대상 국제학교에 해당합니다.

항목	공제 여부	근거	비고
국제학교 학비	O	특별법에 따른 학교	KIS 제주, NLCS JEJU 등은 공제 대상

 

2.10 대학생 대학의 시간제과정이나 사이버 대학 - 본인만 공제 가능 ⭕

    Q. 근로자 본인의 대학 시간제과정이나 사이버 대학에 지출한 수업료가 교육비 세액공제 대상인가요?

    A. 네, 근로자 본인이 대학의 시간제과정이나 사이버 대학에 지출한 수업료는 교육비 세액공제 대상입니다.

         다만, 근로자 본인이 아닌 기본공제 대상자를 위하여 지출한 경우에는 대학의 시간제과정에 지출한 교육비는 세액공제 대상이 아닙니다.

항목	공제 여부	대상
대학 시간제과정, 사이버 대학 수업료	O	근로자 본인
기본공제 대상자를 위한 대학 시간제과정 수업료	X

 

 

지금까지 초, 중, 고, 대학생 자녀를 둔 경우, 교육비 세액공제를 어디까지 받을 수 있는지 꼼꼼히 정리해 보았습니다. 도움이 많이 되셨나요?

 

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다음 시간에는 "국내외근무자 등이 자녀 등을 위해 지출한 국외교육비"등에 대해 상세히 알아보겠습니다. 다음 편도 많이 기대해 주세요!