놓치면 후회하는 연말정산 꿀팁! 교육비 세액공제 완전정복 시리즈 (4편)

여러분, 안녕하세요! 지금까지 총 3편에 걸쳐 교육비 세액공제의 다양한 측면을 낱낱이 파헤쳐 보았습니다. 취학 전 아동(1편)부터 초, 중, 고, 대학생(2편), 그리고 국외 교육비(3편)까지! 이제 교육비 세액공제에 대한 자신감이 조금은 생기셨을 거라 믿습니다.

 

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이번 4편에서는 "학자금 대출"과 관련된 교육비 세액공제에 대해 집중적으로 알아보겠습니다. 학자금 대출, 과연 교육비 세액공제에 어떤 영향을 미칠까요? 지금 바로 확인해 보시죠!

 

 

1. 학자금 대출, 교육비 세액공제에 어떤 영향을 미칠까요?

결론부터 말씀드리자면, 학자금 대출을 받은 경우에도 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 누가 대출을 받았는지, 언제 상환하는지 등에 따라 공제 여부와 시기가 달라지기 때문에 꼼꼼히 따져봐야 합니다.

 

 

 

2. 학자금 대출 관련 교육비 세액공제 Q&A

2.1 공제 대상 학자금 대출 종류

    Q. 교육비 세액공제가 되는 학자금 대출은 어떤 것들이 있나요?

    A. 교육비 세액공제가 가능한 학자금 대출은 다음과 같습니다.

• 한국장학재단에서 취급하는 취업 후 상환 학자금 대출, 일반 상환 학자금 대출, 농어촌출신 대학생 학자금
• 한국주택금융공사가 금융기관으로부터 양수한 학자금 대출 중 등록금 대출(입학금, 수업료 등)

단, 학자금 대출을 받을 때 '생활비 대출'이 포함된 경우 생활비 대출 상환액은 세액공제 대상에서 제외됩니다.

대출 기관	대출 종류	공제 여부	비고
한국장학재단	취업 후 상환 학자금 대출	O	생활비 대출 제외
	일반 상환 학자금 대출	O	생활비 대출 제외
	농어촌출신 대학생 학자금	O	생활비 대출 제외
한국주택금융공사	금융기관으로부터 양수한 학자금 대출 중 등록금	O	생활비 대출 제외

 

2.2 (본인 학자금 대출 시) 공제 시기

    Q. 대학생(대학원생)인 근로자가 학자금 대출을 받아 교육비를 납입한 경우, 교육비 세액공제는 언제 받을 수 있나요?

    A. 근로자인 대학생(대학원생 포함) 본인은 학자금 대출로 교육비를 납부할 때 또는 상환할 때를 선택하여 교육비 세액공제를 적용받을 수 있습니다.

• 납부 시점에 공제: 대학으로부터 교육비 납입증명서를 직접 발급받아 제출해야 합니다. (간소화 서비스에서는 대학에서 제출한 대로 공제 대상 교육비 금액에서 학자금 대출을 차감한 금액만 조회되기 때문)
• 상환 시점에 공제: 학자금 대출 상환 시점에 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.

공제 시점	필요 서류	비고
납부 시	대학에서 발급한 교육비 납입증명서	간소화 서비스에서 학자금 대출 차감된 금액만 조회됨
상환 시	한국장학재단 등에서 발급한 학자금 대출 상환 증명서	2017년 1월 1일 이후 상환분부터 공제 가능, 2016년 12월 31일 이전 공제분은 제외

 

2.3 (본인 학자금 상환 시) 공제 여부

    Q. 근로자 본인이 학자금 대출을 받은 후, 대출금 상환 시 교육비 세액공제를 적용받을 수 있나요?

    A. 네, 2017년 1월 1일 이후 학자금 대출 원리금 상환분부터는 교육비 세액공제를 적용받을 수 있습니다.

         다만, 2016년 12월 31일 이전에 교육비 공제를 받은 금액 상당액에 대해서는 교육비 세액공제 대상에 해당하지 않습니다. 즉, 이중 공제는 불가능합니다.

상환 시기	공제 여부	비고
2017년 1월 1일 이후	O	2016년 12월 31일 이전 교육비 공제 받은 금액 상당액은 공제 대상에서 제외
2016년 12월 31일 이전	X

 

2.4 (자녀 학자금 대출 시) 공제 여부

    Q. 자녀가 학자금 대출을 받아 교육비를 납입한 경우, 아버지인 근로자가 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?

    A. 아니요, 자녀가 학자금 대출을 받은 경우, 부모는 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.

         아버지가 자녀를 위해 지출한 교육비가 아니기 때문입니다. 자녀가 취업하여 본인의 학자금을 상환할 때 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.

대출자	공제 대상	비고
자녀	자녀	자녀가 취업 후 학자금 상환 시 공제 가능
부모	X	부모가 자녀를 위해 지출한 교육비가 아님

 

2.5 (자녀 학자금 상환 시) 공제 여부

    Q. 자녀가 학자금 대출을 받은 후 부모가 학자금 대출금을 상환하는 경우, 부모가 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?

    A. 아니요, 자녀의 학자금 대출금을 부모가 대신 상환하더라도 부모는 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.

         자녀가 취업하여 본인이 학자금을 상환할 때 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.

상환자	공제 대상	비고
부모	X	부모가 대신 상환해도 공제 불가능
자녀	자녀	자녀가 취업 후 학자금 상환 시 공제 가능

 

2.6 (학자금 대출 시) 연말정산간소화 자료

    Q. 근로자인 대학생이 학자금 대출을 받아 등록금을 납부한 경우, 연말정산 간소화에서 교육비 자료는 어떻게 조회되나요?

    A. 연말정산간소화 서비스에서는 대학에서 제출한 대로 공제 대상 교육비 금액에서 학자금 대출을 차감한 금액만 조회됩니다.

        따라서, 근로자인 본인이 학자금 대출을 받아 교육비를 납입한 시점에 교육비 세액공제를 받기 위해서는 해당 대학교에서 교육비 납입증명서를 발급받아 공제를 받아야 합니다.

공제 시점	조회되는 자료	필요 서류
납부 시	대학에서 제출한 교육비 금액 - 학자금 대출 금액	대학교에서 발급한 교육비 납입증명서
상환 시	한국장학재단 등에서 제출한 학자금 대출 상환 금액(연말정산간소화)

 

 

지금까지 학자금 대출과 관련된 교육비 세액공제에 대해 꼼꼼히 살펴보았습니다. 누가, 언제 학자금을 갚느냐에 따라 공제 여부와 시기가 달라지는 점, 잊지 마세요!

 

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다음 5편에서는 "교육비 공제 한도 및 시기", 그리고 "자녀 교육비"와 관련된 다양한 사례(자녀 취업 전, 맞벌이 부부, 며느리와 사위의 교육비)를 통해 교육비 세액공제의 모든 것을 마무리짓겠습니다.

 

마지막 편까지 많은 기대 부탁드립니다!