중소기업 취업자 소득세 감면 혜택, 놓치지 말고 챙기세요! (1편) - 대상과 조건

연말정산, 꼼꼼하게 준비해서 13월의 월급 받자!

중소기업 취업자 소득세 감면은 조세특례제한법 제30조에 따라, 중소기업에 취업한 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성에게 소득세를 감면해 주는 제도입니다.

 

감면 대상은 취업일 현재 15세 이상 34세 이하 청년(군 복무 기간 최대 6년 추가 인정), 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성입니다. 2023년 12월 31일 이전 중소기업에 취업하여 근로계약을 체결하고 근로소득을 받는 경우 혜택을 받을 수 있습니다.

 

감면율은 청년의 경우 취업일로부터 5년간 소득세의 90%를, 그 외 대상자는 3년간 70%를 감면받습니다. 연간 감면 한도는 200만 원입니다. 감면 신청은 취업한 날이 속하는 달의 다음 달 말일까지 회사에 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서'를 제출하면 됩니다. 이를 통해 중소기업 취업자의 실질 소득을 높여주는 제도입니다.

 

1) 대상자
     ①  청년 : 2012.1.1. 이후 취업
     ②  60세 이상인 사람, 장애인 : 2014.1.1. 이후 취업
     ③  경력단절여성 : 2017.1.1. 이후 취업

2) 연령 조건
     - 취업당시 나이를 기준으로 함

 

3) 2018년 세법개정 시
     - 청년범위(15세~29세→15세~34세), 감면기간(3년→5년), 감면율(90%) 확대

 

매년 돌아오는 연말정산 시즌, 괜히 머리 아프고 복잡하게만 느껴지시죠? 특히 사회초년생이나 이직으로 새로운 회사에서 처음 연말정산을 하는 경우, 어떤 서류를 준비해야 하는지, 어떻게 하면 세금을 절약할 수 있을지 막막하기만 합니다. 하지만 조금만 시간을 투자해서 꼼꼼히 준비한다면 '13월의 월급'을 받을 수 있는 기회가 될 수도 있습니다.

 

놓치면 후회하는 연말정산 꿀팁!

수많은 연말정산 공제 항목 중에서도 '중소기업 취업자 소득세 감면'은 절대 놓쳐서는 안 될 중요한 혜택입니다. 중소기업에 취업한 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성이라면 일정 기간 동안 소득세를 감면받아 실질적인 소득을 높일 수 있는 절호의 찬스입니다.

 

중소기업 취업자 소득세 감면, 제대로 알고 혜택 받자!

이번 포스팅에서는 중소기업 취업자 소득세 감면 제도에 대해 자세히 알아보고, 누가 혜택을 받을 수 있는지, 어떤 조건을 충족해야 하는지, 감면율과 한도는 얼마인지, 신청 방법은 무엇인지 등 꼭 필요한 정보들을 꼼꼼하게 알려드리겠습니다.

 

 

중소기업 취업자 소득세 감면이란 무엇일까요?

 

중소기업 취업자 소득세 감면은 중소기업에 취업을 장려하고, 근로자들의 세금 부담을 덜어주기 위해 마련된 제도입니다. 조세특례제한법 제30조에 따라 중소기업에 취업한 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성에게 소득세를 감면해 줍니다.

 

쉽게 말해, 위 조건에 해당하는 중소기업 취업자라면 일정 기간 동안 소득세를 감면받아 내 월급 통장에 더 많은 돈이 들어오게 되는 것이죠!

 

 

 

누가 감면 혜택을 받을 수 있나요?

 

중소기업 취업자 소득세 감면 혜택을 받을 수 있는 대상은 다음과 같습니다.

 

1. 청년:

취업일 현재 15세 이상 34세 이하인 사람 (군 복무 기간 최대 6년 추가 인정)

     - 군 복무 기간 인정:

       만약 군대에 다녀왔다면, 그 기간만큼 나이 제한을 추가로 인정해 줍니다. 예를 들어, 32세에 전역하여 33세에 중소기업에 취업했다면, 군 복무 기간 2년을 추가로 인정받아 35세까지 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

2. 60세 이상 고령자:

취업일 현재 60세 이상인 사람

    - 나이 제한 없음:

      60세 이상이라면 누구나 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 정년퇴직 후 재취업하거나, 새로운 일에 도전하는 경우에도 걱정 없이 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

3. 장애인:

장애인복지법의 적용을 받는 장애인, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 등

    - 장애인 등록증 필수:

      장애인 감면 혜택을 받으려면 장애인 등록증이 있어야 합니다.

 

4. 경력단절여성:

2017년 1월 1일 이후 중소기업에 취업한 경력단절여성

    - 경력단절 인정 기준:

      결혼, 임신, 출산, 육아, 가족 돌봄 등의 사유로 직장을 그만두고 일정 기간이 지난 여성이 다시 취업하는 경우 경력단절여성으로 인정됩니다.

 

 

 

감면 혜택을 받으려면 어떤 조건을 충족해야 하나요?

 

감면 대상에 해당한다고 해서 모두 감면 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 다음과 같은 요건을 모두 충족해야 합니다.

 

1. 취업일:

2023년 12월 31일 이전에 중소기업에 취업하여 근로계약을 체결하고 근로소득을 받아야 합니다.

    - 계약직도 가능:

      정규직뿐만 아니라 계약직도 근로계약을 체결하고 근로소득을 받는다면 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

2. 중소기업:

중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업에 취업해야 합니다.

    - 업종 제한:

      단, 조세특례제한법 시행령 제27조 제3항에 열거된 업종에 한합니다. (ex. 제조업, 건설업, 운수업, 출판업, 방송통신 및 정보서비스업 등)

    - 중소기업 확인:

       내가 다니는 회사가 중소기업에 해당하는지 확인하려면, 중소기업현황정보시스템 (sminfo.mss.go.kr)에서 확인할 수 있습니다.

 

3. 제외 대상:

다음에 해당하는 경우 감면 대상에서 제외됩니다.

    1) 법인세법 시행령 제40조 제1항에 해당하는 임원

         - 임원 여부 확인: 고용 계약서를 통해 자신이 임원에 해당하는지 확인할 수 있습니다.

 

    2) 해당 기업의 최대주주 또는 최대출자자(개인사업자의 경우에는 대표자를 말함)와 그 배우자

 

    3) 소득세법 제14조 제3항 제2호에 따른 일용근로자 등

         - 일용근로자: 1일 단위로 고용되어 근로를 제공하고 급여를 받는 근로자는 감면 대상에서 제외됩니다.

 

 

 

감면 혜택을 놓치지 않으려면?

 

중소기업 취업자 소득세 감면은 신청해야만 혜택을 받을 수 있습니다. 회사에 "중소기업 취업자 소득세 감면신청서"를 제출해야 하며, 필요한 경우 관련 서류를 첨부해야 합니다.

 

감면 신청은 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 해야 하지만, 이 기한을 넘긴 경우에도 신청이 가능합니다.

 

 

 

다음 편에서는 중소기업 취업자 소득세 감면의 감면율 및 한도, 신청 방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

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